上海开放大学企业内部控制实务作业答案

企业内部控制实务

学校: 无

问题: 1. 企业内部控制的实施主体包括。

选项:

· A. 全体员工

· B. 监事会

· C. 经理层

· D. 董事会

问题: 2. 不相容职务相互分离的核心是，要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。

选项:

· A. 职责分工

· B. 内部牵制

· C. 作业程序

· D. 授权批准

问题: 3. 授权审批控制是以为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。

选项:

· A. 分工控制

· B. 会计控制

· C. 控制程序

· D. 控制活动

问题: 4. 现金内部控制的控制点不包括。

选项:

· A. 审批

· B. 余额调节表

· C. 对账

· D. 清查

问题: 5. 现金日记账应采用的格式为。

选项:

· A. 订本式

· B. 活页式

· C. 卡片式

· D. 三者均可

问题: 6. 可以保证现金收支业务按照授权进行，增强经办人员和负责人员的责任感的控制措施为。

选项:

· A. 授权批准

· B. 分工记账

· C. 清点

· D. 清查

问题: 7. 可以及时发现企业或银行记账差错，防止银行存款非法行为发生，保证银行存款真实和货款结算及时的控制措施为。

选项:

· A. 审批

· B. 复核

· C. 核对

· D. 对账

问题: 8. 现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经审核签章。

选项:

· A. 记账人员

· B. 出纳人员

· C. 会计人员

· D. 部门负责人

问题: 9. 应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。

选项:

· A. 出纳人员

· B. 记账人员

· C. 会计人员

· D. 稽核人员

问题: 10. 下面不属于存货业务内部控制设计要求的是。

选项:

· A. 对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况

· B. 保证恰当的存货储备量，促进企业资源优化配置

· C. 保证存货的安全

· D. 落实保管责任制度

问题: 11. 下面不属于存货退出控制内容的是。

选项:

· A. 存货发出的控制

· B. 存货损坏的控制

· C. 存货丢失的控制

· D. 存货盘点的控制

问题: 12. 下面属于存货购入前控制的是。

选项:

· A. 验收环节控制

· B. 结算环节控制

· C. 预算环节控制

· D. 使用环节控制

问题: 13. 职务分离在固定资产内部控制制度中体现为。

选项:

· A. 采购人员与使用人员相分离

· B. 使用人员与会计人员相分离

· C. 采购人员与审批人员相分离

· D. 维修人员与使用人员相分离

问题: 14. 固定资产使用控制不包括。

选项:

· A. 期末计价控制

· B. 记录控制

· C. 折旧控制

· D. 正常报废控制

问题: 15. 企业资金周转的第一个重要环节是。

选项:

· A. 采购业务

· B. 存货业务

· C. 生产业务

· D. 销售业务

问题: 16. 如果筹资是用于，适宜选择短期筹资方式。

选项:

· A. 购置存货

· B. 购置固定资产

· C. 购置无形资产

· D. 长期投资

问题: 17. 投资业务操作人员与会计人员相分离是为保证。

选项:

· A. 会计账簿对有价证券的安全进行有效监控

· B. 业务运行和会计记录的相互核对与控制

· C. 防范投资决策风险

· D. 审批人员客观地分析投资的可行性、合理性

问题: 18. 企业文化是哪三部分聚合而成的？

选项:

· A. 企业理念，企业制度，企业形象

· B. 企业理念，企业精神，企业制度

· C. 企业形象，企业物质文化，企业精神

· D. 企业精神，企业制度文化，企业物质文化

问题: 19. 企业筹资、投资和资金营运等活动的总称是

选项:

· A. 资金活动

· B. 资产管理

· C. 担保业务

· D. 工程项目

问题: 20. 企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？

选项:

· A. 经济形势

· B. 产业政策

· C. 技术进步

· D. 人事变动

问题: 21. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有

选项:

· A. 内部控制是一个过程

· B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

· C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

· D. 内部控制不仅是制度和手册，而且是渗透到企业活动之中的一系列行为

问题: 22. 建立健全和有效实施内部控制是的责任。

选项:

· A. 高级管理层

· B. 董事会

· C. 注册会计师

· D. 内审部门

问题: 23. 内部控制的方法有

选项:

· A. 授权审批控制

· B. 内部报告控制

· C. 会计系统控制

· D. 预算控制

问题: 24. 以下项目中违背了不相容职务分离原则的有

选项:

· A. 材料保管员兼材料核算会计员

· B. 保管员同时负责采购业务

· C. 出纳员登记现金、银行存款日记账的同时登记相关总账

· D. 出纳员负责货币资金收付的同时登记现金、银行存款日记账

问题: 25. 建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括

选项:

· A. 关键控制点要找准

· B. 要适应企业的发展

· C. 设计目标要明确

· D. 成本效益要统一

问题: 26. 货币资金内部控制制度设计的核心是建立起货币资金的

选项:

· A. 职务分离制度

· B. 控制程序

· C. 稽核制度

· D. 岗位责任制度

问题: 27. 货币资金控制主要围绕目标。

选项:

· A. 保证货币资金业务收支的真实与合法

· B. 保证货币资金的使用效益

· C. 保证货币资金业务核算的准确与可靠

· D. 保证货币资金的安全完整

问题: 28. 按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列工作。

选项:

· A. 总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记

· B. 货币资金的稽核

· C. 会计档案保管

· D. 现金的清查盘点

问题: 29. 存货业务内部控制制度设计的基本内容包括。

选项:

· A. 建立严格的存货收发和计量制度

· B. 落实保管责任制度

· C. 保证存货的安全

· D. 健全存货明细账设置

问题: 30. 对外投资的执行应与岗位相分离。

选项:

· A. 决策

· B. 审批

· C. 绩效评估

· D. 会计记录

问题: 31. 对外投资内部控制监督检查的重点内容包括等。

选项:

· A. 是否存在不相容职务混岗的现象

· B. 决策过程是否符合规定的程序

· C. 投资资产的处置是否经过集体决策并符合授权批准程序

· D. 会计记录是否真实、完整

问题: 32. 固定资产（）可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。

选项:

· A. 更新改造不够

· B. 使用效能低下

· C. 维护不当

· D. 产能过剩

问题: 33. 人力资源费用支出控制的原则。

选项:

· A. 及时性原则

· B. 节约性原则

· C. 适应原则

· D. 标准化原则

· E. 责权利相结合原则

问题: 34. 企业发展战略的具体实施包括下列哪个部分？

选项:

· A. 制定年度工作计划，编制全面预算

· B. 完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施

· C. 重视发展战略的宣传工作

· D. 加强对发展战略实施情况的监控

问题: 35. 企业应当加强对的综合治理，建立废料回收和循环利用制度。

选项:

· A. 废气

· B. 废水

· C. 废弃品

· D. 废渣

问题: 36. 企业应当如何做好发展战略的宣传工作

选项:

· A. 通过内部各层级会议

· B. 通过教育培训

· C. 通过外界媒体宣传

· D. 通过对比同行业发展战略

问题: 37. 企业应当尊重员工人格，维护员工尊严，杜绝等各种歧视，保障员工身心健康。

选项:

· A. 性别

· B. 民族

· C. 宗教

· D. 年龄

问题: 38. 属于人力资源开发的主要内容。

选项:

· A. 人才发现

· B. 人才培养

· C. 人才教育

· D. 人才调剂

· E. 人才发展

问题: 39. 董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注哪些特性？

选项:

· A. 谨慎性

· B. 全局性

· C. 长期性

· D. 可行性

问题: 40. 通常认为，拥有核心竞争力的企业具有的特征有

选项:

· A. 良好市场前景的关键技术

· B. 真实稳健的财务状况

· C. 内外一致的企业形象

· D. 真实诚信的服务态度

问题: 41. 再完美的内部控制也难以解决员工的串通舞弊问题。

选项:

问题: 42. 企业实施内部控制的目的是查错防弊。

选项:

问题: 43. 开展内部控制活动，首先要考虑控制环境。

选项:

问题: 44. 出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权和债务等账目登记工作。

选项:

问题: 45. 存货的请领、审批、发放、保管与记账不能由一人包办。

选项:

问题: 46. 筹资业务的执行与相关会计记录职务必须分离。

选项:

问题: 47. 企业办理资金收付业务，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，由一人办理货币资金全过程业务。

选项:

问题: 48. 企业应当建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式。

选项:

问题: 49. 企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东会批准实施。

选项:

问题: 50. 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，个人可以单独进行决策

选项: